アクセス管理

誰がどの情報資産にどこまでアクセスできるかを定め、維持する管理。利用者IDの登録から権限の付与・変更・削除、定期的な棚卸しまでを含み、不正利用や情報漏えいを防ぐ。

認可されたユーザにサービスを利用する権利を付与し、認可されていないアクセスを防止するプロセス。情報セキュリティ方針と連携して、適切なアクセス権限の管理を行う。

IT全般統制の一つ。情報システムやデータへのアクセスを適切に制御する統制。ユーザIDの管理、パスワードポリシー、アクセス権限の付与・変更・削除、特権IDの管理などが含まれる。

リスクを許容可能な水準に低減するために組織が実施する方策。予防的コントロール、発見的コントロール、是正的コントロールに分類され、システム監査ではその整備状況と運用状況を評価する。

リスクが顕在化する前に問題の発生を未然に防止する統制。アクセス制御、職務の分離、入力チェックなどが該当する。発見的コントロールと組み合わせて効果的な統制環境を構築する。

発生した問題やエラーを早期に検出する統制。例外報告書のレビュー、定期的な棚卸、照合作業、ログの分析などが該当する。問題の早期発見により、影響の拡大を防止する。

発見された問題やエラーを修正し、正常な状態に復旧する統制。エラーの修正手続、バックアップからの復元、インシデント対応手順などが該当する。予防的・発見的コントロールと組み合わせて運用する。

内部統制によって重大な問題が防止または検出・是正されないリスク。内部統制の設計上の有効性と運用上の有効性により決まり、統制テストの結果に基づいて評価する。

IT業務処理統制が有効に機能するための基盤となる統制。プログラム開発・変更管理、アクセス管理、コンピュータ運用管理、外部委託管理などが含まれ、IT環境全体の信頼性を確保する。