リスクマトリックス

リスクの発生可能性と影響度を軸にした2次元の表で、リスクレベルを視覚的に表現するツール。各リスクをマトリックス上にマッピングすることで、リスクの大きさを把握し、対応の優先順位を判断する。

縦軸に起こりやすさ、横軸に結果（影響の大きさ）をとった表に各リスクを配置し、その位置からリスクレベルを判定する手法。対応の優先順位をひと目で示せるため、リスク評価で広く使われる。

発生可能性と影響度をそれぞれ数段階に区切り、格子状の表にリスクを配置して評価する手法。どのリスクが優先的な対応を要するかを視覚的に示せるため、関係者間の認識合わせや経営層への説明に適する。

リスクの発生可能性と影響度を軸にした2次元の表で、リスクレベルを視覚的に表現するツール。各リスクをマトリックス上にマッピングすることで、リスクの大きさを把握し、対応の優先順位を判断する。

リスクの発生確率と発生時の影響度を軸にした二次元マトリクス。各リスクをマトリクス上にマッピングし、リスクスコア（確率×影響度）に基づき優先度を決定する。高リスクゾーンのリスクに優先的に対応する。

リスクの発生可能性と影響度を2軸にとり、リスクレベルを視覚的に表現する手法。定性的リスク分析で用いられ、リスクの優先順位付けに活用する。

リスクの大きさに応じて監査資源を重点配分する監査手法。リスクの高い領域に重点を置くことで、限られた監査資源を効果的・効率的に活用する。リスク評価に基づく監査計画の策定が基本となる。

監査対象のリスクを特定・分析・評価するプロセス。リスクの発生可能性と影響度を基に、監査の優先順位や監査資源の配分を決定するための基礎情報を提供する。

リスクとそれに対応するコントロールの関係を一覧化したマトリックス。各リスクに対してどのようなコントロールが設計されているかを明示し、コントロールの網羅性やギャップの分析に活用される。

内部統制が存在しないと仮定した場合に、監査対象に重大な問題が発生する可能性。業務の複雑さ、IT環境の特性、取引の性質などにより影響され、統制リスクとは独立して評価する。

内部統制によって重大な問題が防止または検出・是正されないリスク。内部統制の設計上の有効性と運用上の有効性により決まり、統制テストの結果に基づいて評価する。

監査手続を実施しても重大な問題を発見できないリスク。監査人が直接管理可能な唯一のリスク要素であり、固有リスクと統制リスクの評価結果に応じて、監査手続の種類・時期・範囲を調整する。