予備調査

システム監査の実施の段階で、本調査の前に行う調査。監査対象の業務や情報システムの概要、関連する規程や資料を閲覧やヒアリングで把握し、監査の要点を絞り込んで本調査の監査手続を具体化する。

本調査に先立ち、被監査部門の業務やシステムの概要、関連規程、過去の指摘事項などを把握する段階。ここでリスクの所在を見極め、重点的に検証する項目と監査手続を具体化する。

本調査に先立ち、監査対象の概要把握と監査の実施可能性を確認するために行う調査。対象システムの構成、業務フロー、関連規程、過去の監査結果などを確認し、監査計画の精緻化に活用する。

本調査に先立って、監査対象の実態を把握するために行う調査。関係資料の閲覧、関係者へのインタビュー、アンケートなどで、業務やシステムの概要、管理体制、リスクの状況などを確かめ、その結果をもとに本調査で実施する監査手続を具体化して監査手続書を作成する。

監査手続書に基づき、監査証拠を収集・評価する監査の主要な実施段階。予備調査で把握した情報を基に、具体的な監査手続を実施して監査意見の裏付けとなる証拠を得る。

組織の情報セキュリティ対策が適切に実施されているかを独立した立場から検証・評価する活動。監査計画に基づき、管理策の有効性、諸規程の遵守状況を確認し、改善のための助言を行う。助言型監査と保証型監査がある。

情報システムの信頼性、安全性、効率性を独立した立場から検証・評価する活動。監査計画の策定、監査証拠の収集・分析、監査報告書の作成というプロセスで実施する。情報セキュリティの観点からの評価も含む。

組織自らが、ISMSの要求事項及び組織の情報セキュリティ要求事項への適合状況を定期的に検証する活動。ISO/IEC 27001ではISMSの継続的改善のために内部監査の実施が要求されている。

監査の結論を裏付けるために収集される記録、事実の陳述、その他の情報。システムログ、ネットワークのログ、設定情報、文書記録などが含まれる。十分かつ適切な監査証拠に基づいて監査意見を形成する。

監査人が監査の過程で収集した証拠や実施した手続き、判断の根拠などを記録した文書。監査報告書の裏付けとなり、監査の品質管理や後日の検証に用いられる。